Autolaen, autoliising või täisteenusrent, milline lahendus sobib Sinu ettevõttele?

Paljud ettevõtjad vajavad oma igapäeva tegevusteks toimivat ja usaldusväärset sõidukit. Väike- ja keskmise suurusega ettevõtte jaoks on tegemist olulise strateegilise otsusega, mis mõjutab otseselt ettevõtte rahavoogu, maksukoormust, finantsnäitajaid ning ka igapäevast töökorraldust. Vale valik võib tähendada tarbetult kõrgeid kuumakseid, ootamatuid lisakulusid või liigset halduskoormust. Õige valik seevastu toetab ettevõtte kasvu, aitab hoida kulud kontrolli all ja vabastab aega põhitegevusele keskendumiseks.

Praktikas seisavad ettevõtted enamasti kolme peamise lahenduse ees: autolaen, autoliising ja täisteenusrent ehk auto kasutamine renditeenusena. Igal neist on oma loogika, eelised ja piirangud ning sobivus sõltub ettevõtte suurusest, rahalisest olukorrast, auto kasutusotstarbest ja tulevikuplaanidest.

Selles artiklis selgitan:

• mis vahe on autolaenul ja autoliisingul ning kuidas need erinevad ettevõtte rahavoogu ja bilanssi mõjutavad.
• millal tasub kaaluda täisteenusrenti kui murevaba ja prognoositavat lahendust.
• ning millisel juhul peaks ettevõte tegema otsuse just ühe konkreetse variandi kasuks, lähtudes praktilistest ja ärilistest kaalutlustest.

Eesmärk on anda sulle selge ja praktiline ülevaade, et saaksid teha teadliku otsuse, mis toetab sinu ettevõtte tegelikke vajadusi ja seda nii täna kui ka tulevikus.

Miks on õige rahastusviis ettevõtte auto puhul oluline?

Auto soetamise viis mõjutab otseselt:

• igakuist rahavoogu, kuna kuumaksed, hooldus- ja lisakulud võivad oluliselt erineda sõltuvalt valitud lahendusest.
• ettevõtte bilanssi, sest auto võib kajastuda varana või jääda bilansiväliseks kohustuseks.
• maksustamist, sealhulgas käibemaksu arvestust ja erisoodustuse tekkimist, mis võib kuude lõikes märgatavalt kulusid mõjutada.
• halduskoormust, kuna hooldus, remont, kindlustus ja rehvide vahetus võivad jääda kas ettevõtte enda või teenusepakkuja vastutada.
• finantsriski, mis kaasneb auto väärtuse languse ja võimalike ootamatute remondikuludega.

Praktikas tehakse see otsus sageli harjumusest ehk valitakse sama lahendus, mida on varem kasutatud, või mida „kõik teised kasutavad“. Samas on tänapäeval ettevõtetele kättesaadavad oluliselt paindlikumad ja läbipaistvamad lahendused, mis võimaldavad paremini arvestada ettevõtte tegelike vajaduste ja kasvuplaanidega. Just seetõttu tasub enne otsustamist vaadata rahastusviisi kui strateegilist tööriista, mitte pelgalt auto ostmise viisi.

Autolaen – lahendus ettevõttele, kes tahab omanikuks saada

Autolaen on üks traditsioonilisemaid ja selgemaid lahendusi ettevõttele sõiduki soetamiseks. See sobib eriti hästi ettevõtetele, kes hindavad täielikku omandiõigust, soovivad vältida lepingulisi piiranguid ning näevad autot pikaajalise töövahendina, mitte lühiajalise kasutusesemena. Autolaenu puhul on loogika lihtne: ettevõte ostab auto välja kohe ja maksab selle eest laenu tagasi kokkulepitud perioodi jooksul.

‍

Mis on autolaen?

Autolaen tähendab, et ettevõte finantseerib auto ostu laenuga, mille tulemusel kuulub sõiduk algusest peale ettevõtte bilanssi. Erinevalt liisingust ei ole auto seotud finantseerija omandiga ning ettevõttel on vabadus otsustada, kuidas ja kui kaua sõidukit kasutatakse. See annab suurema kontrolli nii vara kasutamise kui ka edasise müügi või ümbervahetamise osas.

Autolaenu eelised ettevõtte vaatenurgast

Autolaenu peamine tugevus seisneb kontrollis ja lihtsuses:

• Auto kuulub kohe ettevõttele, mis tähendab täielikku otsustusvabadust ilma kolmanda osapoole tingimusteta.
• Puuduvad läbisõidu- ja kasutuspiirangud, mis on oluline näiteks teenindus-, ehitus- või müügiettevõtetele, kus läbisõit võib olla suur ja ettearvamatu.
• Autolaen sobib väga hästi kasutatud auto ostmiseks, kus liisinguvõimalused on sageli piiratud või ebasoodsamad.
• Finantseerimismudel on lihtne ja läbipaistev, ilma keeruliste lõpptingimuste või jääkväärtuse riskita.

Autolaenu puudused, millega tuleb arvestada

Samas kaasneb autolaenuga ka mitmeid kohustusi ja riske:

• Kuumakse on sageli kõrgem kui autoliisingu puhul, mis võib mõjutada igakuist rahavoogu.
• Rahavoode juhtimisel on vähem paindlikkust, kuna kõik auto kulud jäävad ettevõtte enda kanda.
• Ettevõte vastutab täielikult hoolduse, remondi ja ootamatute kulude eest, mis võib eriti vanema sõiduki puhul olla ettearvamatu.
• Samuti kannab ettevõte kogu riski, mis on seotud auto väärtuse langusega aja jooksul.

Millal on autolaen ettevõtte jaoks õige valik?

Autolaen on mõistlik lahendus olukordades, kus:

• ettevõte plaanib autot kasutada pikaajaliselt (viis kuni seitse aastat või kauem),
• eelistatakse kasutatud või soodsama hinnaklassi sõidukit,
• soovitakse vältida läbisõidu- ja lepingulisi piiranguid,
• ettevõttel on stabiilne rahavoog ja piisav finantsiline puhver ootamatute kulude katmiseks.

Käibemaksu eelised autolaenu puhul

Autolaenu valimisel on ettevõtte jaoks oluline roll ka käibemaksu käsitlusel, sest see mõjutab auto tegelikku kogukulu ja rahavoogu juba ostuhetkel. Kui ettevõte on käibemaksukohustuslane ja sõidukit kasutatakse ettevõtluse tarbeks, võib autolaen pakkuda mitmeid selgeid maksulisi eeliseid.

Peamised käibemaksuga seotud eelised autolaenu puhul:

• Auto ostuhinna käibemaksu saab tagasi küsida, kui sõiduk on kasutusel üksnes ettevõtluses. See tähendab, et ettevõtte tegelik väljaminek auto soetamisel on kohe väiksem.
• Kui autot kasutatakse nii töö- kui ka erasõitudeks, on võimalik KM tagasi küsida ettevõtluses kasutamise osakaalu alusel, mis annab ettevõttele paindlikkust.
• Kuna auto kuulub ettevõttele, on ka hooldus-, remondi-, varuosade ja kindlustuskulude käibemaks ettevõtlusega seotud ulatuses üldjuhul tagasi küsitav.
• Autolaenu puhul on KM arvestus sageli lihtsam ja läbipaistvam kui rendi- või täisteenusrendi lahendustes, kus kulud on koondatud ühte teenustasusse.

Oluline on arvestada, et käibemaksu tagasiküsimine eeldab korrektset arvestust – näiteks sõidupäeviku pidamist või ettevõtluses kasutamise põhjendamist. Seetõttu tasub enne lõpliku otsuse tegemist konsulteerida raamatupidaja või maksunõustajaga, et vältida hilisemaid maksualaseid riske.

Kui auto on selgelt ja valdavalt tööotstarbeline, võib autolaen koos käibemaksu tagasiküsimise võimalusega kujuneda ettevõtte jaoks kuluefektiivseks ja läbipaistvaks lahenduseks, eriti pikaajalisel kasutamisel.

Kokkuvõttes on autolaen hea valik väikesele ja stabiilsele ettevõttele, kelle jaoks auto on eelkõige praktiline töövahend, mitte brändi või esindusliku kuvandi osa.

Autoliising – populaarseim valik ettevõtete seas

Autoliising on kujunenud kõige levinumaks sõiduki finantseerimisviisiks ettevõtete hulgas, kuna see pakub head tasakaalu paindliku rahavoo ja kaasaegse autopargi vahel. See lahendus sobib eriti hästi ettevõtetele, kelle jaoks on oluline kasutada uuemat, töökindlat ja esinduslikku autot, ilma et kogu ostusumma tuleks kohe välja käia või kapitali põhitegevusest kõrvale suunata.

Mis on autoliising?

Autoliising võimaldab ettevõttel kasutada autot kindla perioodi jooksul, tasudes selle eest igakuiseid liisingumakseid. Lepinguperioodi lõpus on ettevõttel tavaliselt kolm valikut:

• osta auto välja ja jätta see ettevõtte kasutusse.
• vahetada sõiduk uue vastu.
• või tagastada auto ning lõpetada leping.

Praktikas kasutatakse enne otsuse tegemist sageli autolaenu või autoliisingu kalkulaatorit, et võrrelda kuumakseid, lepingu pikkust ja auto kogukulu ning hinnata, kuidas liising mõjutab ettevõtte rahavoogu.

Autoliisingu eelised ettevõtte vaatenurgast

Autoliisingu populaarsus tuleneb eelkõige selle paindlikkusest:

• Madalam kuumakse võrreldes autolaenuga, mis aitab hoida püsikulud kontrolli all.
• Võimalus kasutada uuemat ja kallima hinnaklassi autot, mis toetab ettevõtte professionaalset kuvandit.
• Paindlik rahavoog, kuna ettevõtte kapital jääb vabamaks muude investeeringute jaoks.
• Lai valik finantseerimisperioode ja tingimusi, mida saab kohandada vastavalt ettevõtte vajadustele ja kasvutempole.

Miks eelistavad ettevõtted autoliisingut ka numbrite põhjal?

Autoliisingu eelistus ei põhine ainult mugavusel, vaid ka selgetel turutrendidel. 2024. aasta kokkuvõttes müüdi Eestis 25 386 uut sõiduautot, millest 66% soetati liisinguga. See näitab, et enamik ettevõtteid peab liisingut kõige mõistlikumaks viisiks uue auto kasutusele võtmiseks.

Lisaks sõlmitakse ligikaudu 60% liisingulepingutest kuni viieks aastaks, mis viitab ettevõtete soovile hoida kulud pikaajaliselt stabiilsed ja etteplaneeritavad. Viieaastane liisinguperiood võimaldab jaotada kulud mõistlikult ajas, hoida kuumaksed kontrolli all ning jätta lepingu lõppu piisav paindlikkus edasiseks otsustamiseks.

Autoliisingu puudused, millega tuleb arvestada

Autoliising ei ole siiski täielikult riskivaba:

• Auto ei kuulu ettevõttele enne lepingu lõppu, mis piirab teatud otsuseid.
• Tavaliselt kehtivad läbisõidu- ja hooldusnõuded, mille ületamine võib kaasa tuua lisatasusid.
• Ennetähtaegne lepingu lõpetamine võib olla kulukas ja vähendada paindlikkust ootamatute muutuste korral.

Käibemaksu aspektid autoliisingu puhul

Ka autoliisingu puhul mängib käibemaks ettevõtte jaoks olulist rolli. Kui ettevõte on käibemaksukohustuslane ja kasutab autot ettevõtluse tarbeks, on võimalik KM-i käsitleda ettevõtte kasuks.

Olulisemad KM-ga seotud punktid:

• Liisingumaksete käibemaks on ettevõtluses kasutatava sõiduki puhul üldjuhul tagasi küsitav vastavalt kasutusotstarbele.
• Kui autot kasutatakse nii töö- kui ka erasõitudeks, saab KM-i tagasi küsida ettevõtluses kasutamise osakaalu alusel.
• Hooldus- ja remondikulude ning muude liisinguga seotud teenuste käibemaks on enamasti samuti tagasi küsitav, kui need on seotud ettevõtlusega.
• KM jaotub liisingu puhul ajas koos kuumaksetega, mis aitab rahavoogu paremini tasakaalustada võrreldes auto ühekordse väljaostuga.

Nagu ka teiste lahenduste puhul, eeldab käibemaksu korrektne käsitlemine täpset arvestust ja selget põhjendust ettevõtluses kasutamise kohta, mistõttu on mõistlik kaasata raamatupidaja.

Millal on autoliising ettevõtte jaoks õige valik?

Autoliising sobib hästi, kui:

• ettevõte soovib uuemat või esinduslikumat sõidukit,
• autot vahetatakse regulaarselt, näiteks iga 3–5 aasta järel,
• oluline on kuumaksete optimeerimine ja rahavoo paindlikkus,
• otsuste tegemisel kasutatakse autoliisingu kalkulaatorit, et võrrelda erinevaid lahendusi.

Kokkuvõttes on autoliising ideaalne lahendus kasvavale ettevõttele, kelle jaoks auto on osa professionaalsest kuvandist ning kelle eesmärk on hoida finantsid paindlikud, prognoositavad ja kooskõlas ettevõtte arenguplaanidega.

Täisteenusrent – auto renditeenusena ilma peavaluta

Täisteenusrent on lahendus ettevõtetele, kes ei soovi autot omada ega ka selle igapäevase haldamisega tegeleda. Seda valikut eelistavad eelkõige ettevõtted, kelle jaoks on auto teenuse osa, mitte vara, ning kelle fookus on selgelt äritegevuse arendamisel, mitte autopargi juhtimisel. Täisteenusrent muudab auto kuluks, mis on lihtsasti planeeritav ja prognoositav.

Mis on täisteenusrent?

Täisteenusrendi puhul ei osta ettevõte autot ega liisi seda klassikalisel kujul. Selle asemel maksab ta fikseeritud kuumakset, mis katab kogu auto kasutamisega seotud kulubaasi. Tavaliselt sisaldab see:

• auto kasutust kokkulepitud perioodi jooksul,
• regulaarset hooldust ja remonti,
• liiklus- ja kaskokindlustust,
• rehve (sh hooajalist vahetust),
• ning sageli ka asendusautot ootamatute seisakute korral.

Sisuliselt ostab ettevõte mitte autot, vaid mugavust ja kindlust, et sõiduk on alati töökorras ja kulud kontrolli all.

Täisteenusrendi eelised ettevõtte jaoks

Täisteenusrendi suurim väärtus peitub lihtsuses:

• Täielikult prognoositav kulu – üks kuumakse katab kõik, mis teeb eelarvestamise selgeks ja läbipaistvaks.
• Minimaalne halduskoormus, kuna hooldus, remont, kindlustus ja rehvid on teenusepakkuja korraldada.
• Ei seo kapitali ega koorma bilanssi, mis on oluline ettevõtetele, kes soovivad hoida finantsnäitajad kerged ja paindlikud.

Täisteenusrent sobib hästi ka olukordadesse, kus ettevõtte vajadused võivad kiiresti muutuda ning paindlikkus on olulisem kui auto omamine.

Täisteenusrendi puudused, millega tuleb arvestada

Mugavusel on siiski oma hind:

• Pikemas perspektiivis võib täisteenusrent olla kallim kui autolaen või autoliising, kuna teenusepakkuja võtab enda peale riskid ja halduse.
• Auto ei kuulu kunagi ettevõttele, mistõttu puudub vara väärtus lepingu lõpus.
• Vähem individuaalset paindlikkust, näiteks auto modifitseerimise või kasutustingimuste osas.

Seetõttu ei pruugi täisteenusrent olla parim valik ettevõttele, kes soovib autot kasutada väga pikaajaliselt või maksimeerida vara jääkväärtust.

Käibemaksu käsitlus täisteenusrendi puhul

Ka täisteenusrendi puhul on käibemaks oluline osa kogukulust. Kuna tegemist on teenusega, mitte vara ostuga, on KM arvestus mõnevõrra teistsugune kui autolaenu või liisingu puhul.

Olulised punktid ettevõtte jaoks:

• Kuumakse käibemaks on ettevõtluses kasutatava sõiduki puhul üldjuhul tagasi küsitav vastavalt kasutusotstarbele.
• Kui autot kasutatakse osaliselt erasõitudeks, saab KM-i tagasi küsida ettevõtluses kasutamise proportsiooni alusel.
• KM jaotub ühtlaselt igakuiste maksete peale, mis aitab hoida rahavoo stabiilsena ja väldib suuri ühekordseid väljaminekuid.
• Kuna kõik teenused on koondatud ühte arvesse, on KM arvestus lihtsam, kuid nõuab siiski korrektset dokumenteerimist.

Täisteenusrent sobib eriti hästi ettevõtetele, kes soovivad hoida maksuarvestuse võimalikult selge ja rutiinse.

Millal on täisteenusrent ettevõtte jaoks parim valik?

Täisteenusrent on mõistlik lahendus, kui:

• ettevõte soovib keskenduda täielikult oma põhitegevusele,
• kasutatakse mitut sõidukit või autopark on kasvamas,
• oluline on kulude täpne ja pikaajaline prognoositavus,
• eelistatakse lahendust „kõik ühes“, ilma varjatud lisakuludeta.

Kokkuvõttes sobib täisteenusrent eriti hästi kiiresti kasvavatele ja dünaamilistele ettevõtetele, kes väärtustavad aega, lihtsust ja kontrollitud rahavoogu rohkem kui auto omamist ennast.

Võrdlustabel: autolaen, kapitalirent ja kasutusrent ettevõtte vaates

‍

See tabel näitab, et kasutusrent erineb olemuslikult kahest teisest lahendusest.

‍

Kokkuvõte: parim valik sõltub ettevõtte strateegiast

Autolaen, autoliising ja täisteenusrent ei ole „hea vs halb“ lahendused ega omavahel otseselt konkureerivad valikud. Need on erinevad tööriistad erinevate ärimudelite, kasvufaaside ja finantsstrateegiate jaoks. Õige otsus ei sõltu ainult auto hinnast või kuumaksest, vaid sellest, kuidas sõiduk toetab ettevõtte igapäevast toimimist ja pikaajalisi eesmärke.

Autolaen sobib ettevõttele, kes väärtustab omandiõigust, plaanib autot kasutada pikalt ning on valmis võtma enda kanda hooldus- ja väärtuse languse riski. See on ratsionaalne valik stabiilsele ettevõttele, kelle jaoks auto on eelkõige praktiline töövahend ja kelle rahavoog võimaldab suuremaid igakuiseid kohustusi.

Autoliising pakub tasakaalu paindlikkuse ja kulude kontrolli vahel. See on loogiline valik ettevõttele, kes soovib kasutada uuemat ja esinduslikumat autot, hoida kuumaksed mõistlikud ning jätta endale tulevikus valikuvabaduse. Pole juhus, et enamik uusi autosid soetatakse just liisingu abil – see mudel sobib hästi ettevõtetele, kelle äritegevus ja vajadused ajas muutuvad.

Täisteenusrent on kõige muretum lahendus ettevõttele, kes soovib teha autost teenuse, mitte vara. See sobib eriti hästi kasvavatele ettevõtetele, kellel on mitu sõidukit või kiiresti muutuv autopark ning kelle jaoks on oluline kulude prognoositavus, ajavõit ja minimaalne halduskoormus.

Lõplik valik peaks lähtuma järgmistest küsimustest:

• Kas ettevõte väärtustab rohkem omamist või paindlikkust?
• Kui oluline on rahavoo prognoositavus ja madal halduskoormus?
• Kui kaua plaanitakse autot kasutada ja kui suur on valmisolek kanda riske?
• Kas auto on pelgalt töövahend või osa ettevõtte kuvandist ja müügitegevusest?

Kui need küsimused on enda jaoks läbi mõeldud, muutub ka sobiv valik selgeks. Hästi valitud sõidukilahendus ei ole kulu, vaid strateegiline otsus, mis toetab ettevõtte kasvu, tõstab efektiivsust ja aitab hoida finantsid kontrolli all.

Korduma kippuvad küsimused autolaenu ja autoliisingu kohta (KKK)

1.    Milline on peamine erinevus autolaenu ja autoliisingu vahel? Peamine erinevus seisneb omandiõiguses: autolaenu puhul kuulub sõiduk algusest peale ettevõttele , samas kui liisingu puhul on omanikuks finantseerija ning ettevõte on vaid sõiduki kasutaja. Laenu puhul puuduvad ka lepingulised läbisõidupiirangud, mis on liisingu puhul tavapärased.

2.    Mis juhtub, kui soovin liisingu ennetähtaegselt lõpetada? Liisingu ennetähtaegne lõpetamine võib olla kulukas ja tuua kaasa trahve ning kohustuse tasuda maksmata põhiosa ja intressid. Autolaenu puhul on ennetähtaegne tagasimaksmine oluliselt paindlikum ja kaasnevad kulud on üldjuhul madalamad.

3.    Kuidas mõjutab liisingu jääkväärtus igakuist makset? Mida kõrgem on liisingu jääkväärtus, seda väiksemat osa auto väärtusest amortiseeritakse liisinguperioodi jooksul, mis tähendab madalamat igakuist makset. Samas tähendab see suuremat ühekordset väljaminekut lepingu lõpus, kui soovitakse auto välja osta.

4.    Kas ettevõte saab auto ostmisel käibemaksu tagasi küsida? Jah, kui ettevõte on käibemaksukohustuslane ja sõidukit kasutatakse ettevõtluse tarbeks. Kui autot kasutatakse ainult ettevõtluses, saab käibemaksu tagasi küsida täies ulatuses , segakasutuse puhul aga vastavalt ettevõtluses kasutamise osakaalule. Loe lähemalt siit.

5.    Mis on täisteenusrendi suurim eelis? Täisteenusrendi peamine eelis on murevaba mugavus ja prognoositavus, kuna fikseeritud kuumakse katab tavaliselt nii auto kasutuse, hoolduse, remondi, kindlustused kui ka rehvivahetuse .

6.    Miks on kaskokindlustus liisingu puhul kohustuslik? Kuna liisingu puhul on auto omanikuks liisinguandja, on kaskokindlustus kohustuslik vara kaitseks varguse või hävimise eest. Autolaenu puhul on ettevõte ise omanik ning kasko valik on vabatahtlik, kuid soovitatav.

7.      Mis saab auto omandiõigusest lepingu lõppedes? Autolaenu puhul on auto juba ettevõtte oma. Liisingu (kapitalirendi) puhul saab ettevõte auto jääkväärtusega välja osta , kuid täisteenusrendi puhul tagastatakse auto teenusepakkujale ja omandiõigust ei teki.

8.    Mida teha, kui tekivad makseraskused? Maksehäired võivad viia liisingulepingu ülesütlemiseni ja auto tagasivõtmiseni, mis kahjustab ettevõtte krediidiskoori. Oluline on koheselt liisinguandjaga suhelda, et leida lahendus maksepuhkuse või maksegraafiku muutmise näol.

9.      Kas elektriauto liisimine erineb tavalisest? Elektriautode puhul on tihti saadaval riiklikud toetused või finantseerijate eritingimused, mis pakuvad madalamat intressi või soodsamaid jääkväärtuse tingimusi. See toetab keskkonnasõbralikku valikut ja peegeldab elektriautode head jääkväärtust turul.

‍